Oprichting van een dochteronderneming in Frankrijk + Britse holding
Oprichting van een dochteronderneming in Frankrijk + Britse holding
We kunnen uw holdingmaatschappij in het Verenigd Koninkrijk en uw dochteronderneming in Frankrijk opzetten, geheel of gedeeltelijk in eigendom van uw holdingmaatschappij in het Verenigd Koninkrijk.
Dit model heeft een aantal voordelen:
– Frankrijk: aanwezigheid in Frankrijk,
– het principe van een BtoB-belastingvrijstelling tot 95% toepassen op de dividenden ontvangen door de holding/dochteronderneming (zie pagina over het oprichten van een holding),
– voorkom dat je je klanten voorgoed verliest,
– geef je bedrijf een nieuwe impuls,
– je bedrijf nieuw leven inblazen (wij kunnen helpen).
Waarom een dochteronderneming opzetten in Frankrijk?
Als je een dochteronderneming in Frankrijk hebt, kun je BTW betalen en als je werknemers hebt, kun je lonen en sociale premies betalen.
Bovendien kun je met een dochteronderneming in Frankrijk dividenden uitkeren aan je holding (bijvoorbeeld als die Brits is), die onder bepaalde voorwaarden tot 95% belastingvrij zijn.
Om de Londense holding rechten te kunnen laten gelden over de dochteronderneming, moet deze uiteraard aandelen bezitten in de dochteronderneming (minimaal 10%).
Dividenden overmaken van een Frans bedrijf naar een Engelse holding
De overdracht van dividenden van een Frans bedrijf naar een Engelse holding brengt een aantal juridische, fiscale en administratieve aspecten met zich mee waarmee rekening moet worden gehouden om te voldoen aan de wetten van beide landen.
Dit zijn de belangrijkste punten om in gedachten te houden:
1. Naleving van de Franse belastingwetgeving
Belasting in Frankrijk: Dividenden uitgekeerd door het Franse bedrijf aan de holding in het Verenigd Koninkrijk zijn in principe onderworpen aan bronbelasting in Frankrijk.
Deze bronbelasting kan echter worden verminderd afhankelijk van de belastingverdragen tussen Frankrijk en het Verenigd Koninkrijk.
Toepassing van belastingverdragen :
Het belastingverdrag tussen Frankrijk en het Verenigd Koninkrijk staat over het algemeen toe dat de bronbelasting wordt verlaagd naar 0% als aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan, in het bijzonder als de Britse holding ten minste 10% van het kapitaal van het Franse bedrijf heeft gehouden gedurende ten minste twee jaar. Deze percentages zijn aan verandering onderhevig.
2. Naleving van de belastingwetgeving in het Verenigd Koninkrijk
Belastingheffing in het Verenigd Koninkrijk: Dividenden ontvangen door de holding in het Verenigd Koninkrijk worden over het algemeen gedeeltelijk niet belast in het Verenigd Koninkrijk dankzij het deelnemingsvrijstellingsregime, dat buitenlandse dividenden onder bepaalde voorwaarden gedeeltelijk vrijstelt van vennootschapsbelasting.
Rapportage: Zelfs als de dividenden gedeeltelijk zijn vrijgesteld van belasting, moet de holding ze nog steeds rapporteren in haar rekeningen en belastingaangifte.
3. Administratieve aspecten
Vereiste documenten: Om te kunnen profiteren van de verlaging van de bronbelasting moet de Engelse holding de Franse belastingdienst formulier 5000 bezorgen, waarin wordt verklaard dat het bedrijf fiscaal inwoner is van het Verenigd Koninkrijk, en formulier 5003 als het om teruggaaf van betaalde bronbelasting vraagt.
Deadline: Het is belangrijk om deadlines voor rapportage te respecteren om boetes te voorkomen. Formulieren moeten over het algemeen worden ingediend voordat het dividend wordt uitbetaald.
4. Praktisch advies
Documentatie: Zorg ervoor dat alle vereiste documentatie in orde is, waaronder de statuten van het bedrijf, notulen van algemene vergaderingen en een bewijs van fiscale residentie.
Deskundig advies: Gezien de complexiteit van de internationale belastingwetgeving wordt het sterk aangeraden om een registeraccountant of fiscaal jurist te raadplegen die gespecialiseerd is in internationale belastingen, wat wij niet zijn, om de structuur te optimaliseren en ervoor te zorgen dat de wetgeving wordt nageleefd.
De overdracht van holding-/dochterdividenden van Frankrijk naar het Verenigd Koninkrijk is een sterk gereguleerd proces en vereist bijzondere zorgvuldigheid om te voldoen aan de fiscale en administratieve verplichtingen van beide landen.
– Als gevolg hiervan zijn winsten die worden gemaakt in bedrijven die in het buitenland actief zijn door bedrijven met een hoofdkantoor in Frankrijk niet onderworpen aan Franse belasting, zelfs als de boekhouding voor deze activiteiten in Frankrijk is gecentraliseerd.
– …Franse bedrijven kunnen aan de vennootschapsbelasting ontsnappen, niet alleen met betrekking tot winsten uit een vestiging in het buitenland…”.
– Verdrag van Den Haag – 1992 – Decreet 92-521 “Iedere natuurlijke of rechtspersoon die in de Europese Gemeenschap woont, heeft het recht om een bedrijf op te richten in het land van zijn keuze zonder daar zijn fiscale woonplaats te hebben”.
– Dividenden ontvangen door een bedrijf in het Verenigd Koninkrijk zijn over het algemeen vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Dit geldt ook voor dividenden ontvangen van niet-Britse bedrijven.”
https://www.eaiinternational.org/public_files/prodyn_img/royaume-uni.pdf
– Als dividenden worden uitgekeerd door een Frans bedrijf aan een Brits bedrijf dat direct of indirect ten minste 10% van het kapitaal van het Franse bedrijf bezit, is er op grond van het verdrag geen bronbelasting verschuldigd in Frankrijk.
*Andere wettelijke voorwaarden zijn specifiek voor de holding/filiaalbelastingregeling: raadpleeg een fiscaal jurist. Wij geven geen juridisch of fiscaal advies. Je moet belasting betalen in het land waar je fiscaal woont.